Sección 522: Exenciones en Bancarrota — Federal vs Estatal
La Sección 522 permite al deudor mantener cierta propiedad como exenta. Aquí explicamos las dos opciones — federal vs estatal — con montos y estrategias.
¿Qué es la Sección 522?
La 11 U.S.C. § 522 es la disposición de exenciones del Código de Bancarrota. Permite al deudor mantener cierta propiedad como protegida del fideicomisario y de los acreedores. Sin exenciones, todos los bienes del deudor irían a satisfacer las deudas.
Las dos opciones: federal o estatal
El deudor debe elegir entre exenciones federales (§ 522(d)) o estatales — pero solo si su estado lo permite:
- Estados de "opt-out": 31 estados requieren usar exenciones estatales (no federales). Incluyen TX, FL, CA, GA, NC, etc.
- Estados de elección: 19 estados + DC permiten elegir entre estatales o federales. Incluyen NY, NJ, MA, IL, PA, etc.
- Casos conjuntos: los cónyuges deben elegir el mismo conjunto de exenciones.
Exenciones federales (§ 522(d)) — montos 2025
Los montos federales se actualizan cada 3 años bajo § 104. Estos son los montos vigentes:
- Homestead: $27,900 de equidad en residencia principal.
- Vehículo: $4,450 por vehículo.
- Bienes del hogar: $14,875 total (límite de $700 por artículo).
- Joyas: $1,875.
- Herramientas de oficio: $2,800.
- Wildcard: $1,475 + hasta $13,950 del homestead no usado.
- Seguro de vida: $14,875 valor en efectivo no devengado.
- Reservas de pensión y jubilación: sin límite (IRA limitada a $1,512,350 acumulada).
- Beneficios públicos: 100% (Seguridad Social, veteranos, desempleo, etc.).
- Manutención: 100% si necesaria para soporte.
- Lesión personal: $27,900 (excluye dolor y sufrimiento).
Doblaje en casos conjuntos
En casos conjuntos federales (cónyuges), la mayoría de exenciones se duplican. Por ejemplo, homestead = $55,800 conjunto, vehículo = $8,900 conjunto. Esto NO siempre es cierto bajo exenciones estatales — verifique las reglas de su estado.
Exenciones estatales
Las exenciones estatales varían dramáticamente:
- Texas: homestead ilimitado en hasta 10 acres urbanos / 100-200 acres rurales.
- Florida: homestead ilimitado en residencia principal.
- Massachusetts: homestead $500,000 ($1,000,000 con declaración).
- Nueva York: homestead $179,975-$540,000 según condado.
- California: homestead $300,000-$600,000 (varía por condado).
- Pensilvania: sin homestead estatal — el deudor debe usar federal.
Estrategias de planificación
Conversión pre-bancarrota
Convertir bienes no exentos a exentos antes de presentar es legal en algunos casos pero arriesgado. Ejemplos:
- Pagar deudas con efectivo no exento (legal).
- Comprar exenciones — depositar efectivo en IRA, comprar homestead.
- Riesgo: si excesivo, el fideicomisario puede objetar como transferencia fraudulenta bajo § 727(a)(2).
Cap del homestead estatal
Bajo § 522(p) y (q), si el deudor adquirió la propiedad del homestead dentro de los 1,215 días antes de presentar (3.3 años), el homestead estatal está limitado a $189,050 (2025). Esto previene "asylum shopping" — mudarse a Florida/Texas justo antes de presentar.
Wildcard estratégico
El wildcard federal de $1,475 + $13,950 (homestead no usado) puede aplicarse a cualquier bien. Use el wildcard para proteger bienes específicos (efectivo, vehículo extra, instrumentos).
Cómo se reclaman
- En la petición de bancarrota, complete Schedule C listando cada bien y la exención reclamada.
- Incluya: bien específico, valor, sección de exención (federal o estatal), monto reclamado.
- El fideicomisario tiene 30 días después de la reunión 341 para objetar.
- Si no objeta, las exenciones son aceptadas (Bankr. Rule 4003).
Cuándo necesita un abogado
Las exenciones son un área compleja donde un abogado pago-por-hora puede ahorrarle miles de dólares al maximizar protección. Considere si:
- Tiene equidad significativa en residencia principal.
- Tiene cuentas de jubilación grandes.
- Vive en estado con elección entre federal y estatal.
- Tiene bienes de valor inusual (colecciones, instrumentos, joyas).
- Pasó tiempo en otro estado en los últimos 2 años.
Aviso de inmigración: declararse en bancarrota no afecta su estatus migratorio, su residencia, su solicitud de ciudadanía, su DACA, ni su visa de trabajo.
Glosario bilingüe
| Español | English | Definición |
|---|---|---|
| Bancarrota / Quiebra | Bankruptcy | Proceso legal federal para eliminar o reorganizar deudas. |
| Descarga | Discharge | Orden judicial que elimina la obligación personal de pagar ciertas deudas. |
| Exención | Exemption | Propiedad protegida que el deudor puede mantener. |
| Acreedor | Creditor | Persona o empresa a quien se le debe dinero. |
| Fideicomisario | Trustee | Persona designada por el tribunal para administrar el caso. |
Última actualización: 2026-05-01 · Versión en inglés